消費税還付の概算ツール

消費税還付の概算ツールの使い方

1. 輸出した商品の仕入値 (仕入れ値) を、1行に1件ずつ税込みで入力します。表計算ソフトの列をそのまま貼り付けられます。
2. eBayに支払った手数料と広告費にかかった消費税も数えるなら、その合計を税込みで入力します。
3. 消費税率と、事業者の区分を選びます。
4. 数字を試すだけなら「サンプルを適用」を押します。下の「計算の例」と同じ値が入ります。

円記号やカンマが付いたままでも読み取ります。数として読めない行は、行番号を出して計算から外します。

計算のしくみ

税込みの金額に含まれる消費税は、税込みの金額 × 税率 ÷ (100% + 税率) で求まります。このツールは、仕入れ分と、手数料と広告費の分を別々に計算して足します。この式は、Trade Forceの還付の見込みと同じです。

仕入れ分           = 仕入値の合計 × 税率 ÷ (100% + 税率)
手数料と広告費の分 = 手数料と広告費 × 税率 ÷ (100% + 税率)
還付の見込み       = 仕入れ分 + 手数料と広告費の分

1件ずつ切り捨てると、件数のぶんだけ少なく出ます。そこで、合計してから1回だけ円未満を切り捨てます。

輸出の売上には消費税がかからない (輸出免税) ため、仕入れで払った消費税は、申告で差し引いた結果として戻ってきます。これが消費税還付です。戻るのは課税事業者が原則課税で申告したときだけで、免税事業者・簡易課税・2割特例では戻りません。

計算の例

3件の仕入れ (3,000円・2,500円・12,800円) と、eBayの手数料と広告費1,668円を、税率10%・課税事業者で計算します。「サンプルを適用」で同じ値が入ります。

仕入値の合計       = 3,000円 + 2,500円 + 12,800円 = 18,300円
仕入れ分           = 18,300円 × 10 ÷ 110 = 1,663.6…円 → ¥1,663
手数料と広告費の分 = 1,668円 × 10 ÷ 110 = 151.6…円 → ¥151
還付の見込み       = ¥1,663 + ¥151 = ¥1,814

同じ仕入れを1件ずつ切り捨てると、272円 + 227円 + 1,163円 = 1,662円で、合計してから切り捨てた額より1円少なくなります。

eBay輸出での使いどころ

• 申告の前に、どれくらい戻りそうかの目安をつかむとき
• 仕入れの量を決めるときに、還付を待つ間の資金繰りを見積もるとき
• 課税事業者になるかを、戻る見込みの額から考えるとき

よくある質問

注意事項・免責

このツールが出す額は概算です。実際に戻る額は、課税期間の売上と仕入れの全体、国内の売上の有無、経費、帳簿と請求書の保存の状況、選んだ申告の方法によって変わります。還付を受けるには、課税事業者として原則課税で申告し、仕入れの記録と輸出の証明をそろえる必要があります。輸出の証明は輸出許可書や、郵便で送ったときの引受けの書類で、7年間の保存が必要です。2026年10月1日以後は、代金の受け取り方によっては仕向国の輸入許可書なども保存が求められます。手続きはeBay輸出の消費税還付で解説しています。最終的な判断は、税務署や税理士に確かめてください。